ТОП-10 решений Верховного Суда по налоговым спорам в пользу бизнеса

Наличие лиц, работающих в группе компаний; Наличие одинаковых контрагентов; Один и тот же бухгалтер; Одни и те же руководители; Одни и те же учредители; Один и тот же адрес регистрации и т. Совсем не обязательно, чтобы все критерии присутствовали. Третья таблица: Это таблица для тех, у кого несколько компаний на упрощенке. Налоговики думают, что вы их создали, чтобы не превысить оборот в миллионов рублей. Какие критерии в этой таблице? Единый рекламный сайт; Наличие лиц, одновременно работающих в группе компаний; Одинаковые контрагенты; Сумма полученных доходов по компаниям превышает миллионов; Одинаковые виды экономический деятельности; Наличие признаков взаимозависимости, определенных ст. В конце этой статьи я приведу положительное судебное решение, в котором налоговики придрались к дроблению бизнеса: Итак, налоговики провели проверку общества на упрощенке и доначислили налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и налог на имущество, а также пени и штрафы.

Как я провел налоговые каникулы

Как открыть свой бизнес за 15 минут? Перечень расходов при упрощенной системе налогообложения четко ограничен. Например, затраты на благоустройство территории, покупку воды для сотрудников, добровольную страховку. В данной статье мы рассмотрели 10 самых опасных затрат на упрощенке.

за введение упрощенной системы налогообложения для бизнеса, расход» и налог 15%, отельный бизнес от этого выиграл бы.».

Причем выиграть судебное разбирательство будет непросто. Так, в деле, рассмотренном в постановлении АС Дальневосточного округа от Типичная схема Компания на УСН оказывала гостиничные услуги. Так появилось еще одно ООО, открытое тем же собственником, которое стало тоже отказывать гостиничные услуги. Налоговый орган в ходе проверки организации установил ее родственные взаимоотношения с новой фирмой.

В результате выяснилось, что у них совпадает не только учредитель, но и директор. Кстати, главбух у компаний-близнецов тоже оказался один на всех. Кроме того, налоговики выяснили, что гостиничные услуги две разные фирмы оказывают в одном здании, счет открыли в одном банке, документы хранят в общем офисе, сотрудников имеют одних и тех же, бухгалтерские документы по взаиморасчетам оформлены с нарушениями либо вообще отсутствуют. Инспекция составила решение, в котором доходы, полученные компаниями-близнецами, включила в доход проверяемому плательщику и доначислила ему налоги по общей системе.

Основание — второе ООО создано исключительно с целью уменьшения налоговых обязательств перед бюджетом, так как позволило сохранить спецрежим в виде УСН. Реальной деловой цели налогоплательщик не преследовал, а рассчитывал только на минимизацию налогов.

Подробнее В Батискаф обратилась команда ребят, которые перед каждым Новым годом делают для города ледяные скульптуры. Для этого они заключают госконтракт. Но недавно они решили работать самостоятельно. Мы убедили их, что это необязательно, и им лучше подойдет следующий вариант: ИП вместо ООО.

Для разных видов бизнеса подходят разные системы: Общая — самая Снижение налогов ООО на УСН на сумму страховых взносов. ООО Еще один предприниматель выиграл суд против налоговой. Но обо.

Прибыль для налога на прибыль. Добавленная стоимость для НДС. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества. Для налога на прибыль - календарный год. Для НДС — квартал. Для налога на имущество организаций — календарный год. УСН Доходы Установлен лимит по получаемым в год доходов в году это млн. Существуют и иные ограничения. Полученный доход без учета произведенных расходов. Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.

УСН Доходы минус расходы Установлен лимит по получаемым в год доходов в году это млн рублей и по кол-ву работников не более человек. Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами. При уплате минимального налога налоговой базой являются полученные доходы. ЕНВД Разрешены только определенные виды деятельности некоторые услуги и розничная торговля на площади до кв.

Налогообложение для ИП на УСН при получении тендера с НДС

Лучшие практики от Школы Феникс. Регестрироваться нужно только на одно мероприятие, в удобный, для вас, день. Ссылка для регистрации на 20 февраля: Вы узнаете, как пошагово решать кейс и какие для этого нужны навыки. На мероприятии мы: Разберем процесс решения одного большого кейса, выделим основные этапы решения, с которыми вам предстоит столкнуться.

Выяснили, при помощи каких аргументов можно выиграть спор. А когда Списать при УСН можно только разовую премию, связанную с выполнением трудовых УСН. Но в суде придется доказывать, что они связаны с бизнесом.

Одноклассники Исследование РБК: РБК обнаружил десять ИП, которые за пять лет получили от государства миллиардные контракты. На чем они зарабатывают? Они не отправляют бухгалтерскую отчетность в Росстат, поэтому данные об их доходах не фиксируются в СПАРК и других информационных базах. Например, с 1 января по 1 ноября года государство заключило с ИП контракты на млрд руб. Такой рост в первую очередь связан с госрегулированием закупок. Малым предприятием считается компания с персоналом до сотрудников и с выручкой до млн руб в год.

А 20 ноября года премьер подписал постановление, снижающее порог выручки компаний, которые должны осуществлять закупки у субъектов малого и среднего предпринимательства, до млн руб. Они не уникальны, для примера мы поместили в наш ренкинг см. Почти все эти ИП — посредники, которые, как правило, выигрывают тендеры, предназначенные только для малых и средних предпринимателей крупных производителей на них попросту не допускают , а потом организуют поставки с чужих производств или оптовых баз.

Кто эти люди и почему они работают как ИП?

Конец оптимизации: как государство заставляет бизнес платить налоги

Судебный вердикт: Если фирмы осуществляют самостоятельные виды деятельности, в применении УСН им не может быть отказано. Предмет спора:

ИП на УСН будут платить страховые взносы с дохода через Верховный суд выиграл в споре с Федеральной налоговой службой.

Как правильно арендовать офис: Общая система налогообложения предусматривает уплату следующих налогов: Упрощенная система налогообложения УСН — это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Суть данной системы заключается в том, что налогоплательщик выплачивает единый налог, который заменяет ряд налогов в традиционной системе налогообложения.

Объектами налогообложения являются доходы, а также доходы, уменьшенные на величину расходов. Выбранный Вами объект налогообложения, необходимо указать в заявлении о переходе на УСН. Упрощенную систему налогообложения можно разделить на три группы: Условия, необходимые для перехода на УСН компания не является представителем следующих структур: Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает замену единым налогом уплаты уплату следующих налогов: Остальные налоги уплачиваются в соответствии с общими режимами.

УСН не освобождает от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных Налоговым Кодексом.

Все о представительских расходах при УСН

Вольные слушатели и предприниматели Сцена первая Зал суда. бизнесу нельзя иметь общих сотрудников, общих учредителей и один адрес. Ведение предпринимательской деятельности в одном лице или в нескольких не образует состав налогового правонарушения. Одно лицо может правомерно участвовать на законных условиях в деятельности разных субъектов, что соответствует обычаям делового оборота и правомерному предпринимательскому поведению с использованием законных возможностей.

Взаимозависимость не исключает самостоятельного характера деятельности рассматриваемых хозяйствующих субъектов с правом применения любого налогового режима, предусмотренного действующим законодательством. Вольные слушатели удивлены, привстают на своих местах, вытягивают шеи Налоговый орган:

Чуток замешкался и лови налоги и по УСН, и по ОСН. и без письменного волеизъявления и предупреждения налогоплательщики выигрывают. Итак.

Основное бремя платежей ложится на бизнес, уверяют власти. Будто бизнес и не люди вовсе. А ведь предприниматели средней руки уже с трудом тянут лямку налогового бремени, констатируют эксперты: Выжить и заплатить налоги можно двумя способами: Первое означает риск быть пойманными налоговиками и правоохранителями, второе — не выдержать конкуренции.

А цены растут, это мы видим по своим каждодневным тратам. Зарплаты, увы, индексируются далеко не так бодро. Что ж, придется, затянув пояса и сжав зубы, всем миром затыкать дыры в бюджете, подумаете вы. Только штопать нечего — федеральный бюджет профицитный и обещает оставаться таковым в следующие три года. Но это не мешает различным ведомствам продолжать увлекательную игру по выдавливанию денег из населения.

Оценщики могут применять УСН только зарегистрировав ИП

Что вы делаете, когда хотите купить автомобиль? Согласитесь, очень важно знать устройство автомобиля и понимать, как именно это работает. То же самое касается вопросов покупки любой техники, строительства дома и других узкоспециализированных тем. Не является исключением и построение эффективного бизнеса, хотя многие даже не задумываются об этом. И если вам кажется, что достаточно зарегистрировать ООО и, особо не заморачиваясь, выбрать систему налогообложения, то вы глубоко, ну очень глубоко заблуждаетесь.

Участники малого бизнеса могут использовать УСН. что в любом случае завод выигрывает при переходе к упрощенной системе налогообложения.

Способ 1. Дробление бизнеса Это одна из самых распространенных и опасных процедур с целью повышения эффективности бизнеса, к которой прибегают, когда размер годовой выручки компании превышает предельный, для которого разрешено применять упрощенную налоговую систему 79,74 млн руб. Если вы планируете дробить бизнес именно с этой целью — то это самый очевидный признак схемы ухода от налогов.

Возможность дробления бизнеса должна быть обусловлена экономической целесообразностью. Например, снижение издержек, улучшение управляемости, открытие новых направлений деятельности. Если бизнес растет и его выгодно разделить на несколько, то в определенных случаях можно также получить экономию на налогах. Это может произойти тогда, когда определенные направления деятельности компании объективно имеют более высокие издержки.

Правда, даже если ваши действия оправданны, свою правоту придется доказывать в суде. Однако собственники предприятия не согласились с таким решением. Выиграть дело им помогли три довода. Способ 2. Совместная деятельность Иногда стоит не дробить бизнес, а объединяться нескольким компаниям, чтобы, например, совместно осуществлять продажи, закупки, хранение товара. В таком случае одна из совместно действующих компаний будет оказывать другой услуги по агентскому договору, платя налоги только с комиссионного вознаграждения.

Так можно получить не только экономию на масштабе, но и оптимизировать налогообложение, поскольку агент может работать на УСН.

Какая система налогообложения для интернет-магазина является лучшей?

Однако недостаток в ней такой, что она исходит только из мнения Минфин России, которое не является нормативным актом и, кроме самого п. Министерство финансов Российской Федерации П и с ь м о Просим подтвердить правомерность применения налогового вычета по НДС, указанному в счете-фактуре, выставленному Индивидуальным предпринимателем, применяющим Упрощенную систему налогообложения, при реализации им указанных выше услуг в адрес нашей компании на основании Письма Минфина РФ от

В данной статье будет рассказано все о ЕНВД и УСН. При этом ни затраты на бизнес, ни реальная прибыль предпринимателя в.

Чем рискует и что выигрывает бизнес от налоговой оптимизации Чем рискует и что выигрывает бизнес от налоговой оптимизации Процесс оптимизации налоговых платежей субъектами экономической деятельности может иметь различный характер: Рассмотрим, как не попасть в поле зрения налоговых органов, если возникла необходимость разделить виды деятельности и оформить их на новые лица. Законом не предусмотрены правила, которые бы устанавливали пределы дозволенного при оптимизации налогообложения, что дает основание некоторым налогоплательщикам делать вывод: Но оптимизация может иметь разный характер: Некоторые организации, пытаясь уменьшить свою нагрузку по налогу на прибыль, занимаются дроблением бизнеса.

В письме ФНС России от В них указывается, что налоговые органы при доказывании умысла должны обращать внимание на следующие обстоятельства: Теперь для установления этих обстоятельств налоговики должны проверить взаимозависимость юрлиц, установив выгодоприобретателя. Формальный характер деятельности участников схемы.

Налоговая нагрузка усн в крыму

А вот налоговый учет деятельности ИП и своевременное предоставление отчетов в налоговую — это обязательные условия для ведения бизнеса в Беларуси. Приемы работы с налоговой отчетностью примерно такие же, как и в бухгалтерии. Но механизм ведения налогового учета напрямую зависит от системы налогообложения, которую использует индивидуальный предприниматель. Сейчас ИП имеют право выбирать из трех систем налогообложения или совмещать две одновременно. Ведение бухгалтерского и налогового учета при УСН При использовании упрощенной системы налогообложения или УСН сумма налогов рассчитывается сравнительно просто.

УСН используют предприниматели, которые занимаются розничной и оптовой продажей, имеют производство, оказывают различные услуги.

Семинар Владимира Турова. Как снизить налоги, обезопасить активы и повысить эффективность бизнеса. Ярославль.

Налогоплательщики придумывают способы снизить свое налоговое бремя, а налоговые органы ищут, как это пресечь и пополнить бюджет. Как это работает Как правило, всё начинается с того, что собственники достаточно крупной компании принимают решение о создании нового бизнеса. Экономических причин к тому бывает масса: Часто такие ситуации возникают в компаниях среднего бизнеса, из которых выделяются компании поменьше.

Если новые компании соответствуют критериям, установленным Налоговым кодексом РФ вид деятельности, объем выручки, численность персонала, стоимость основных средств и др. Эти режимы позволяют заменить традиционную систему налогообложения налог на прибыль, НДС, налог на имущество одним налогом, уплачиваемым по пониженной ставке. В итоге собственники этих бизнесов не только достигают первоначальную деловую цель, но и законно получают существенную налоговую экономию.

Лайфхак для бизнеса. Уменьшаем налоги для ИП на УСН. Оптимизация налогов и страховые платежи